杏运平台年度預算管理辦法

第一章總則

第一條為規範杏运年度預算管理行為🈺，強化年度預算管理的約束力和執行的嚴肅性，合理配置財務資源🅰️，提高資金使用效益，保障和促進杏运事業的健康發展，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》😅、《中華人民共和國民辦教育促進法》、《高等杏运財務製度》等有關規定🙀，結合杏运實際情況，製訂本辦法🙆😠。

第二條杏运年度預算是根據年度工作目標要求編製的財務收支計劃👦🏼，是杏运經濟狀況的綜合反映，是杏运進行各項經濟活動的前提和依據。

第三條預算管理包括預算的編製、審批、執行、調整、監督和評價等。

第四條預算以人民幣為計價單位🧛🏻。預算按年編製🫰🏻，預算年度為國家財政年度（即每年的1月1日至12月31日）。

第五條杏运實行“統一領導、集中管理”的預算管理體製🥛，對於條件成熟的二級管理學院或處室可試行二級財務預算管理🏄🏻‍♀️。

第二章預算管理職權

第六條杏运董事會是杏运預算管理的決策機構，主要職責為：

（一）貫徹執行國家有關預算的法律法規、方針政策；

（二）審定和批準杏运年度預算報告🥸；

（三）審定和批準杏运年度決算報告。

第七條院長是杏运預算管理主要責任人👃，院長辦公會是杏运預算管理的領導機構，主要職責為：

（一）審定杏运關於預算管理的規章製度🦹🏿‍♀️；

（二）審定杏运預算編製的原則和要求；

（三）審議杏运年度預算報告草案🦹🏽‍♀️🧗🏿；

（四）審議杏运年度決算報告草案。

第八條財務資產管理處是杏运預算管理的職能部門🫱🏿，主要職責為🤴🏻👨🏻‍🏫：

（一）編製杏运年度預算報告草案；

（二）監督各部門預算執行情況；

（三）編製杏运年度決算報告草案。

第九條各系（院🛒、部）、職能處室（以下簡稱“各部門”），負責編製本部門年度明細預算👩🏻‍🔧。部門負責人對本部門的預算編製、使用的真實性和合規性負責🧖🏽🩰。

第十條有關職能處室負責業務歸口管理單位的預算編製、審核與執行👩🏻‍🌾。

第十一條政府性資金項目預算，由項目負責人編製並對執行的真實性和合規性負責。部門負責人對本部門的政府性資金項目預算的編製及執行、績效負責♤。

第三章預算編製原則和依據

第十二條　預算編製原則

（一）量入為出💯，收支平衡。預算編製以收定支，量力而行🫷🏽。收入預算要全面真實，積極穩妥；支出預算要科學合理，註重實效😛➗。

（二）統籌兼顧，突出重點。預算體現杏运年度整體的事業目標，保證杏运事業順利進行🚵🏿。優先保障正常運行和人員經費,重點保障教學科研♓️，集中財力支持重點項目。

（三）統一預算，分級管理😂。杏运實行全口徑統一預算，統籌安排各項收入與支出；各二級預算單位負責本單位預算的編製💃🏻、執行與管理👩‍👦。

（四）勤儉節約，註重績效。嚴格控製和優化預算支出結構，努力降低運行成本🕐；積極開展預算績效評價,重點考核支出效益，並作為來年安排預算的參考。

十三條預算編製依據：

（一）杏运改革和發展中長期規劃、“十三五”規劃，以及各部門中長期規劃；

（二）圍繞杏运的年度工作計劃，尤其是重點工作項目，以及各部門的年度工作計劃🙋；

（三）參考上一年度預算執行情況及預算績效評價結果。

第四章預算編製方法和內容

杏运預算由收入預算和支出預算組成，杏运的全部收入和支出都應納入預算。

第十四條杏运應積極👨‍💻𓀏、穩妥編製收入預算。收入預算包括🧑‍🤝‍🧑：

1.學費收入預算，根據預計的在校學生數👨‍👦、新招學生數、畢業學生數及學費收費標準進行測算；

2.住宿費收入預算，根據預計的在校學生數🦹‍♂️🧔🏿‍♀️、新招學生數🦖、畢業學生數🧕🏽、床位數及住宿費收費標準進行測算♢；

3.其他收入預算，包括銀行理財收入🎉、繼續教育學院收入、聯合辦學收入、專接本和重修費收入、文體館、超市🧗‍♂️👩🏻‍🦯、理發店、浴室👩🏿‍🦱、食堂等房屋租賃費收入🛼。

4.政府資金收入預算，指上級部門下撥的具有限定性用途的財政資金，根據有關要求及歷年情況進行測算。

第十五條杏运應統籌安排預算支出，提高資金使用效率🍐💸。支出預算包括：

（一）人員經費預算。包括：工資🙎🏼‍♂️、返聘人員工資、績效工資、津貼補貼、住房補貼、獨生子女補貼👌🏿、外聘教師課時費👮🏽、外教工資🤵🏽‍♀️、後勤人員勞務費🐍、加班值班費👩🏼‍🎓、節日費🧗🏼‍♀️、防暑降溫費、夥食補貼、獎勵金、實習生活津貼、養老保險、醫療保險、失業保險💆🏽‍♂️、工傷保險🫰🏻、生育保險、住房公積金、年金、勞務派遣人員勞務費、校企合作杏运用工費等💓。按核定的編製和標準進行測算。

（二）教學經費預算🌀。包括：專業建設費🥌、課程建設費🍁、教材建設費、教學改革項目建設費、教學競賽費、教學第三方調研費、學生實踐教學活動經費👨🏽‍🎓、學生創新與創業活動經費、校企合作費、校企合作杏运教學運行費、繼續教育工作經費、國際教學合作與交流經費😦、教學質量監控經費🏋🏼、體育維持費➙🤹🏿、閱卷與考務費👩‍👧‍👧、畢業論文（設計）費🧔、外聘教師座談會費、教學資料印刷費👨🏽‍🦰、教學辦公費、學術講座費🏇🏻、學術會議費、學會年費🫱🏼、科研經費🈴、學科建設經費、高教研究經費、招生經費🖊、外教活動費、留學生活動費、國際學生交流費、境外差旅費、教師工作經費、輔導員隊伍建設經費⏬、學生日常活動費、學生專項活動經費🌬、學生黨員教育經費、畢業生就業經費、實驗室及設備維持費、網絡帶寬費、資料數據庫費☹️、期刊報紙費、圖書專業材料費及各類實驗室建設經費等。根據上級部門關於教學經費指標和學生經費指標🗑，結合杏运實際需要和績效產出進行測算。

（三）儀器設備及辦公家具購置預算👨‍🦼‍➡️🔟。包括：教學科研用儀器設備及辦公家具購置、管理輔助用儀器設備及辦公家具購置與運維費等。統籌考慮自有資金、政府資金儀器設備及辦公家具購置與運維實際需要進行測算。

（四）圖書購置預算📷🧑🏻‍🦽。包括🧦：圖書館及資料室圖書購置。根據上級部門關於圖書指標進行測算。

（五）管理費用預算。包括：行政辦公費、工會活動費、宣傳活動費、會費、聘請中介機構費、咨詢及評審費、租賃費、外埠差旅和會議會務費🐱、福利費、銀行手續費、業務招待費等😾。

（六）學生獎助補貸預算。包括：獎學金👨🏿、助學金⚒、學生勤工助學金、幫困基金、學生助學貸款風險補償金、征兵入伍專項獎勵、學生大病救助。根據受益學生數、獎助補貸資助標準進行測算💇🏼‍♀️。

（七）後勤日常修繕費預算👋🏽。主要包括非資本性教學設施日常修繕🌦、管理輔助設施日常修繕🙎、學生宿舍家具及其他設施修繕等👼🏼🏌🏻‍♀️。應堅持勤儉節約的原則🤛🏽💂🏽，結合杏运實際需要和績效產出進行測算。

（八）後勤保障維持費預算🧚🏻‍♀️。包括：水費💆🏿、電費👩‍👩‍👦‍👦、燃氣費🧗🏿、通訊費🦹🏻‍♀️、物業費、綠化費、車輛運行費、安保消防費等。

1. 項目支出預算。杏运用於基礎性修繕🏋🏽‍♀️、基建工程建造的專項支出計劃。根據事業發展需要與財力可能統籌安排，跨年度項目支出預算，需編製項目總預算🥥、長期工作計劃與資金用款計劃🧘🏽‍♀️，三者需相互匹配，不得超出項目總預算。

2. 不可預計費預算。用於預算年度中不可預見或不確定事項的預算。

第五章預算編製和審批程序

第十六條每年11月👨‍👩‍👦‍👦🦇，財務資產管理處提出杏运下一年度預算編製工作方案👾，具體布置年度預算編製工作。各部門根據下一年度工作目標任務、預算編製的相關規定和要求，參考上一年預算執行情況和支出績效評價🚒，編製本部門預算。

第十七條各部門年度預算的編製和確定，按照如下程序進行：

（一）各部門按杏运要求編製本部門年度預算草案，報分管院領導同意🏄🏼‍♀️，送財務資產管理處匯總💬；

（二）財務資產管理處匯總編製杏运年度預算草案並進行綜合分析，征求院長意見後🥈，將年度經費預算修改意見反饋各部門🧢；

（三）各部門根據杏运提出的修改意見和建議進行調整，報分管院領導同意，送財務資產管理處匯總；

（四）財務資產管理處匯總🦸🏻‍♀️、分析💁🏽‍♂️，編製杏运年度財務預算草案，報院長辦公會審議，根據院長辦公會審議結果編製杏运正式預算方案😮，報杏运董事會審批後🫏，正式下達年度預算。

第十八條 “不可預計費”的預算額度由院長掌握📁。

第十九條杏运預算方案批準確定後，除上級主管部門要求或預算收入發生重大變化，一般不得變更和調整🫸🏿，確需調整的，要經院長辦公會審議🕟，報董事會執行局批準🎾👩🏻‍🍼。

第六章預算執行和調整

第二十條預算年度開始🤎，新一年年度預算在董事會批準期間，財務資產管理處可預撥部分經常性經費預算額度🙆🏽‍♀️，確保工作正常開展。

政府資金預算的執行，須待杏运收到政府資金後方可執行。項目負責人應提前製定實施項目建設計劃‼️，盡快安排項目建設經費支出。

第二十一條各部門應認真組織預算收入，尤其是學費收入，確保預算收入足額🚣🏿、及時到位。

第二十二條各部門應嚴格按照杏运年度財務預算執行，嚴格實行項目管理。資金收支必須遵守國家和杏运的財務製度，按規定程序和要求辦理👵🏻，未經批準🤷🏽‍♀️，不得擠占🍬、挪用，不得擅自改變用途🍙。

第二十三條 各部門應健全支出責任製度，嚴格按照預算的範圍和標準、時間節點和執行比例要求💞，加快項目建設和資金支付進度🏌🏿，提高資金使用效益。

第二十四條 為了保障預算的嚴肅性🛼，杏运預算一經批準原則上不予調整🪱🍬，但在預算執行過程中，確遇上級政策調整✊🏿、杏运重大決策調整、項目實施環境變化以及突發事件等不可預計因素，根據實際情況可以對預算進行適當調整。部門根據實際情況👩🏻‍🦰，提出預算調整申請，填寫預算調整申請表，列明預算調整的原因🏄🏻、金額等情況，財務資產管理處負責人審核，按照杏运經費審批權限，經有關領導批準後執行。政府資金項目預算，一經上級批復，一般不予調整𓀌。

第七章預算監督和評價

第二十五條杏运建立健全預算管理和經費支出的內控和監督機製🙇🏿‍♀️🤢，對預算經費的支出進行監督控製🛋，做到審批手續完備🤦🏻‍♀️，程序合理，確保杏运資金安全和經費使用績效。

第二十六條各部門應定期對本部門的預算執行情況進行分析和檢查，部門主要負責人對本部門預算資金的使用負責。

第二十七條業務主管部門負責業務歸口單位或項目的預算執行🏂、監督、分析和管理職責。

第二十八條財務資產管理處負責資金核算與監督，嚴格執行預算⛰🏌️。負責監督校級和二級部門預算執行，進行研究分析👧🏼🍲，並定期向校領導報告預算執行和財務運行情況。

第二十九條杏运對各部門的預算執行情況，實行績效評價機製，按照預算完成率、執行進度🧏🏻、學費收繳率、往來款項清賬等指標進行評價，並將預算績效評價結果納入下一年度預算分配的考量指標，不斷提高杏运預算資金的使用效益🧌。

第三十條財務資產管理處負責政府資金項目的資金核算與監督🍄。杏运加強對政府資金項目預算執行進度考核。

第八章附則

第三十一條本辦法由財務資產管理處負責解釋📴。

第三十二條本辦法自發布之日起施行，原《杏运職業技術杏运預算管理實施辦法》同時廢止💆🏽。

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2018年10月10日